Исправление в налоговом учете ошибок при выборе амортизационной группы
Добрый день.
На основании Ошибка при выборе амортизационной группы
ООО на ОСНО.
Неправильно отнесла ОС к 3й группе (37 месяцев) вместо 4й, амортизация с февраля 2012г начислялась, разница амортизации в месяц 462,83руб.
Как исправить все в НУ и отчетности?
На основании Ошибка при выборе амортизационной группы
ООО на ОСНО.
Неправильно отнесла ОС к 3й группе (37 месяцев) вместо 4й, амортизация с февраля 2012г начислялась, разница амортизации в месяц 462,83руб.
Как исправить все в НУ и отчетности?
Comments
-
Цитата: Добрый день.На основанииОшибка при выборе амортизационной группыООО на ОСНО.Неправильно отнесла ОС к 3й группе (37 месяцев) вместо 4й, амортизация с февраля 2012г начислялась, разница амортизации в месяц 462,83руб.Как исправить все в НУ и отчетности?
Добрый день!
В налоговом учете доначисляете амортизацию абсолютно аналогично порядку исправления ошибки в бухучете.
Уточненку по налогу на прибыль за отчетные периоды, на мой взгляд, подавать не надо, так как ошибка привела к переплате налога (п. 1 ст. 81 НК РФ): завышены расходы на налог на имущество, занижены на амортизацию, т.е. занижение расходов явно больше. Правильная сумма расхода в виде амортизации учтется в годовой декларации.
По налогу на имущество ситуация аналогичная - завышен налог, подавать уточненки нет обязанности, посчитайте налог верно сразу в годовой отчетности. -
Цитата: Добрый день!В налоговом учете доначисляете амортизацию абсолютно аналогично порядку исправления ошибки в бухучете.Уточненку по налогу на прибыль за отчетные периоды, на мой взгляд, подавать не надо, так как ошибка привела к переплате налога (п. 1 ст. 81 НК РФ): завышены расходы на налог на имущество, занижены на амортизацию, т.е. занижение расходов явно больше. Правильная сумма расхода в виде амортизации учтется в годовой декларации.По налогу на имущество ситуация аналогичная - завышен налог, подавать уточненки нет обязанности, посчитайте налог верно сразу в годовой отчетности.
Завышены расходы на амортизацию. Должно быть по 4й группе 713,53р, а списывалось по 3й - 1176,36р.
И по налогу на имущество - больше чем надо списала амортизации, меньше заплатила налога.
Застрелите меня кто-нибудь 😭 -
Цитата: Застрелите меня кто-нибудь 😭
добрый вечер! Да ладно, Julia_A 🙅 🙅 🙅
У Вас что завтра налоговики приходят? Нет? Тогда не надо раскисать, а планомерно, квартал за кварталом, сделайте расчет и амортизации и налога на имущество, пересчитайте налог на прибыль- это из серии "глаза боятся, а руки делают"... Так ,рассчитали налоги, посчитайте пенюшки... Да копейки это все! Платите налог и пеню. Делаете уточненные декларации. Все!
Отчаиваться не надо! Удачи! -
Цитата: добрый вечер! Да ладно, Julia_A 🙅 🙅 🙅У Вас что завтра налоговики приходят? Нет? Тогда не надо раскисать, а планомерно, квартал за кварталом, сделайте расчет и амортизации и налога на имущество, пересчитайте налог на прибыль- это из серии "глаза боятся, а руки делают"... Так ,рассчитали налоги, посчитайте пенюшки... Да копейки это все! Платите налог и пеню. Делаете уточненные декларации. Все!Отчаиваться не надо! Удачи!
Я совсем не понимаю как происходит исправление, эта тема не укладывается в моей голове, а статьи вообще приводят в ступор 🤯 , поэтому обнаружить ошибку после сдачи отчетности - это для меня трагедия. БУ должен быть равен НУ (ПБУ18 не применяем), как только идет речь о расхождениях - потеря воли. -
Цитата: Я совсем не понимаю как происходит исправление, эта тема не укладывается в моей голове, а статьи вообще приводят в ступор 🤯 , поэтому обнаружить ошибку после сдачи отчетности - это для меня трагедия. БУ должен быть равен НУ (ПБУ18 не применяем), как только идет речь о расхождениях - потеря воли.
Добрый день!
Не будет у Вас расхождений.
1) Пересчитываете налог на имущество по отчетным периодам (хоть в экселе), доначисляете всю сумму как я указал в параллельной теме на 01.10.12 г., доплачиваете ее + самостоятельно рассчитанные пени (лучше округлить в большую сторону рублей на 100), после чего подаете уточненные расчеты за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (пп. 4 п. 1 ст. 81 НК РФ).
2) Налоговую базу по налогу на прибыль по первично поданным декларациям:
- за 1 квартал 2012 г. - увеличиваете на разницу амортизации (неправильной и правильной) за 1 квартал и уменьшаете на разницу в налоге на имущество за 1 квартал (правильным и неправильным - см. выше);
- за полугодие 2012 г. - увеличиваете на разницу амортизации (неправильной и правильной) за полугодие и уменьшаете на разницу в налоге на имущество за полугодие (правильным и неправильным - см. выше);
- за 9 месяцев 2012 г. - увеличиваете на разницу амортизации (неправильной и правильной) за 9 месяцев и уменьшаете на разницу в налоге на имущество за 9 месяцев (правильным и неправильным - см. выше);
Доплачиваете авансы за все три отчетные даты + самостоятельно рассчитанные пени (лучше округлить в большую сторону рублей на 100), после чего подаете уточненки за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (пп. 4 п. 1 ст. 81 НК РФ).
