Добрый день в 3 квартале оплатили 100% аванс по договору, в 4 кв документы (товар) по нему частично отгрузил поставщик, часть отгрузит в 1 кв уже 2020 года. Вопрос: Правильно ли понимаю?
Comments
Здравствуйте
Цитата: в 3 квартале оплатили 100% аванс по договору, в 4 кв документы (товар) по нему частично отгрузил поставщик, часть отгрузит в 1 кв уже 2020 года.Вопрос: Правильно ли понимаю?Цитата "(НК РФ Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)):3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, "т.е. по документам от поставщика в 4 кв ставлю в обычном порядки вычет, восставливаю часть НДС по уплаченный авансу в счет поставщика?аванс который "не закрыт" документами - восстанавливать не надо?так?
Да, верно, в 4кв.нужно восстановить НДС с поставленного товара в счет ранее уплаченного аванса. У вас в книге покупок и книге продаж будут одинаковые суммы по данному Поступлению товара.