Как отразить в декларации по НДС оплату задолженности третьим лицом?
Добрый день уважаемые бухгалтера.
Во 2 квартале поступила оплата от юр. лица, с которым не было никаких взаимоотношений. Т.к. на момент сдачи декларации по НДС с данной суммой не было понятно к чему ее отнести, то был составлен авансовый счет-фактура и отражен в декларации за 2 квартал. Сейчас уже в 3 квартале выяснилось, что эта сумма поступила за услуги, оказанные нашему клиенту. Т.е. была оплата третьим лицом.
Как сейчас поступить с НДС? Декларация за 2-й квартал по НДС сдана и сумма налога уплачена.
Заранее спасибо за Ваше мнение.
Во 2 квартале поступила оплата от юр. лица, с которым не было никаких взаимоотношений. Т.к. на момент сдачи декларации по НДС с данной суммой не было понятно к чему ее отнести, то был составлен авансовый счет-фактура и отражен в декларации за 2 квартал. Сейчас уже в 3 квартале выяснилось, что эта сумма поступила за услуги, оказанные нашему клиенту. Т.е. была оплата третьим лицом.
Как сейчас поступить с НДС? Декларация за 2-й квартал по НДС сдана и сумма налога уплачена.
Заранее спасибо за Ваше мнение.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Во 2 квартале поступила оплата от юр. лица, с которым не было никаких взаимоотношений. Т.к. на момент сдачи декларации по НДС с данной суммой не было понятно к чему ее отнести, то был составлен авансовый счет-фактура и отражен в декларации за 2 квартал. Сейчас уже в 3 квартале выяснилось, что эта сумма поступила за услуги, оказанные нашему клиенту. Т.е. была оплата третьим лицом.Как сейчас поступить с НДС? Декларация за 2-й квартал по НДС сдана и сумма налога уплачена.Заранее спасибо за Ваше мнение.Необходимо сдать корректировку НД НДС за второй квартал , согласно пп.2 п.1 Ст. 54 НК РФ ошибки НУ прошлых периодов исправляем в тем же периодом , когда исказили налоговую базу.Цитата: 1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
-
Павлирина, здравствуйте!
Я правильно поняла, Вы во 2 квартале фактически получили оплату от Клиента. Только перечислил деньги Вам не Клиент, а третье лицо?
Если так, то ничего особо лишнего вы не заплатили, но счет-фактуру выставили не тому, кому надо))
Нужно с/ф исправить - выставить обычный на имя Клиента. -
Лишнего заплатили. Так реализация на эту сумму была еще в 1 квартале. А оплата от третьего лица поступила во втором и был создан авансовый счет-фактураю
-
Цитата: создан авансовый счет-фактураюСдавайте корректировку
-
Спасибо, видимо это единственный вариант.
-
Цитата: видимо это единственный варианВы переплатили налог, откорректируйте.
