Формирование ОСВ по счету 68 в конце года
Добрый вечер , уважаемые бухгалтера!
Разум возмущенный кипит и уже отказывается рационально расуждать, прощу не кидать камнями , а посмотреть свежим взглядом на мой вопрос.
По моему осв по 68 счету на конец года получается , что
Сальдо конечное по Дебету по 68 налогу на прибыль составляет 224тыс ( т.е мои платежки с марта 2015 по октябрь 2015) ( те этото что мы оплатили в бюджет?)
Сальдо конечноt по Кредету 68 ндс составляет 47тыс
Все налоги уплачивали вовремя
Буду очень признательна за ответ
Разум возмущенный кипит и уже отказывается рационально расуждать, прощу не кидать камнями , а посмотреть свежим взглядом на мой вопрос.
По моему осв по 68 счету на конец года получается , что
Сальдо конечное по Дебету по 68 налогу на прибыль составляет 224тыс ( т.е мои платежки с марта 2015 по октябрь 2015) ( те этото что мы оплатили в бюджет?)
Сальдо конечноt по Кредету 68 ндс составляет 47тыс
Все налоги уплачивали вовремя
Буду очень признательна за ответ
Comments
-
Цитата: Сальдо конечное по Дебету по 68 налогу на прибыль составляет 224тыс ( т.е мои платежки с марта 2015 по октябрь 2015) ( те этото что мы оплатили в бюджет?)Сальдо конечноt по Кредету 68 ндс составляет 47тысВсе налоги уплачивали вовремяЗдравствуйте. У вас отсутствуют проводки по начислению условного дохода (расхода) по налогу на прибыль (Дт 99.02.1 Кт 68.04.2 или Дт 68.04.2 Кт 99.02.1), а также проводки списания сумм текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) на субсчет 68.04.1 "Расчеты с бюджетом".
По поводу НДС, вам лучше сформировать Анализ счёта 68.02 - так будет удобнее объяснить. -
Спасибо большое за ответ
Те необходимо сделать такие проводки
Д99 -К68пр ( начисление налога)
Д68пр - К51 ( списание налога )
И так по каждой платежке.
А по анализу 68 ндс получается что мы должны 47 тыс в бюджет , вообще не пойму откуда они могли взяться , может порекомендуете как эту цифру можно поймать.
Спасибо за помощь -
Цитата: А по анализу 68 ндс получается что мы должны 47 тыс в бюджет , вообще не пойму откуда они могли взяться , может порекомендуете как эту цифру можно поймать.За 2015 год вы должны заплатить НДС 194 418,71 = 1 871 899,67 - 1 677 480,96
Ввиду отсутствия сальдо на начало 2015 года по счету 68.02 смею предположить, что оплата в размере 147 390,99 была произведена за налоговые периоды 2015 года (1, 2, 3 кварталы). Следовательно, вы должны оплатить 47 027,72 = 194 418,71 - 147 390,99
НДС за 4 квартал 2015 года вы оплачиваете в 2016 году. Поэтому, если организация работала в 4 квартале 2015 года, то на 31 декабря по НДС должна быть задолженность.
Согласно ст.174 НК РФ: "1. Уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой." -
Цитата: Те необходимо сделать такие проводкиД99 -К68пр ( начисление налога)Вика здравствуйте. А вы применяете ПБУ 18/02?
-
Наталья, да в 4кв 2015 деятельность велась , декларацию за 4 кв 2015 по ндс подали она на 40тыщ , те по К 68 ндс и должна фигурировать сумму 40тыс , это нормально, тк ее оплата будет погашаться в 2016?
