Расчет налога на прибыль без применения ПБУ 18/02
Добрый день. Может немного странный вопрос, но подскажите, пожалуйста как вести учет расчетов по налогу на прибыль без применения ПБУ 18/02? Всегда работала в организациях где учитывались разницы, и тут, пришла в организацию где ПБУ18/02 не применяют. А разницы есть, есть расходы которые отразила как не учитываемые для н/о, соответственно получилась разная прибыль по б/у и н/у, ни каких ПР и ВР в оборотке нет😭 Сумма налога правильно стоит по кредиту 68.4.1 Что мне теперь делать, не обращать внимания на эти разницы, т.е. нет необходимости корректировать бух прибыль, учитывать эти разницы, программа сама подцепляет сумму из НУ и относит на 68.4.1. Понимаю что должно быть легче в учете без ПБУ 18/02, но кажется что стало еще запутаннее 🤯
Comments
-
это малое предприятие?
-
Цитата: это малое предприятие?Добрый день, да, малое
-
Добрый день.
Я ежеквартально (в процессе формирования отчетности) распечатывала из программы перечень расходов, не участвующих в расчете по налогу на прибыль (составляющих, как правило, в итоге сумму разниц между бухгалтерской и налоговой прибылью), делала там же для себя пометки, в связи с чем приняла решение учитывать именно так. Порой находила допущенные ошибки, вносила исправления.
А когда ИФНС присылала требование что-то пояснить, поднимала этот реестр и уже в считанные минуты могла ответить на любой вопрос. -
Здравствуйте. Многие заводят екселевский файл в форме реестра ( ежемесячно обновляется)
Доходы принимаемые Доходы непринимаемые Разница Ссылка на статью НК
Расходы принимаемые Расходы непринимаемые Разница
Очень удобно, и как сказала Александра, расхождение можно объяснить просто открыв данный файл -
Добрый день. Спасибо всем за ответы, подумаю в каком виде мне удобнее будет фиксировать возникающие разницы💐
