Почему при проверке декларации по налогу на прибыль за 2021 год возникает ошибка в приложении 4 к листу 02?
В связи с ошибкой в 2020г. излишне начисленного налога на имущество , в 2021г. на внереализационные доходы отнесена сумма 340тыс.руб.
На предприятии убытки 2019-2021г., при заполнении НД на прибыль за 2021г. эта сумма уменьшила убытки текущего года, но при проверке
заполненной декларации в приложении 4 к л.02 выдаётся ошибка на эту сумму, как показано "неравенство суммы не перенесённого остатка на начало налогового периода. " Суммы не перенесённых убытков на начало налогового периода стр.010 не изменены, разница между стр 010 и строкой 160 равна сумме убытка за 2021г. ( где в т.ч внереализационные доходы 340тыс.руб.)
Почему возникает ошибка при проверке НД по налогу на прибыль в приложении 4 к л.02 ?
На предприятии убытки 2019-2021г., при заполнении НД на прибыль за 2021г. эта сумма уменьшила убытки текущего года, но при проверке
заполненной декларации в приложении 4 к л.02 выдаётся ошибка на эту сумму, как показано "неравенство суммы не перенесённого остатка на начало налогового периода. " Суммы не перенесённых убытков на начало налогового периода стр.010 не изменены, разница между стр 010 и строкой 160 равна сумме убытка за 2021г. ( где в т.ч внереализационные доходы 340тыс.руб.)
Почему возникает ошибка при проверке НД по налогу на прибыль в приложении 4 к л.02 ?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Цитата: В связи с ошибкой в 2020г. излишне начисленного налога на имущество , в 2021г. на внереализационные доходы отнесена сумма 340тыс.руб.Здравствуйте. Полагаю вы отразили этот доход в 2021 году на основании того, что исчисление и учет в расходах налога в излишнем размере не может квалифицироваться как ошибка для целей налога на прибыль (постановление Президиума ВАС РФ от 17.01.2012 № 10077/11).
Теперь бы понять при чем здесь убытки прошлых лет и Приложение 4 ? Эта сумма у вас отражена по строке 020 Приложения 2 и влияет на текущую прибыль. -
Здравствуйте, в 2021г. в НД на прибыль заполнены все необходимые листы.
Отражена сумма 2020года по излишне начисленному налогу на имущество по стр.100"Внереализоанные доходы".
В связи с тем, что на предприятии три года убытки заполняется приложение 4 к л.02
При проверке заполненной декларации программа выдаёт ошибку - в приложении 4 к л.02
"неравенство суммы не перенесённого остатка на начало налогового периода. " (на сумму этого внереализационного дохода.)
Суммы не перенесённых убытков на начало налогового периода стр.010 не изменены, разница между стр. 010 и строкой 160 равна сумме убытка за 2021г. ( где в т.ч внереализационные доходы 340тыс.руб.)
Не могу понять, что мне нужно сделать. -
Цитата: "неравенство суммы не перенесённого остатка на начало налогового периода. "Вы неперенесенный остаток из предыдущей декларации брали ?
-
Неперенесённый остаток заполнен по стр.010 и далее по годам. Строка 160 заполнена , разница между строками 010 и 160 равна строке 100 листа 02.
-
Цитата: Неперенесённый остаток заполнен по стр.010 и далее по годам.А на начала годы вы из НД 2020 брали данные ?
