В бухгалтерском балансе отражается задолженность организации по выплате зарплаты, которой нет: как исправить?

Comments

• Добрый день!
  Вас интересует методология исправления ошибок в бухгалтерской отчетности или работа в программе? Если работа в программе, то укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Юлия Радская,   методология исправления ошибок
• Цитата: в 2019 из-за переноса базы ,,полетели,, остатки по зарплате по некоторым сотрудникам. Сейчас при составлении годового отчета 2021 вижу что бух. баланс сдавался с неверными данными.... ( будто бы организация должна сотрудникам)что можно сделать?

  Здравствуйте.  Исправляйте ошибки.  Д 70 К 91.1 как доход прошлых лет (ПБУ 22/2010) текущем периодом, оформив на операцию бух.справку
• Важный бух, можно подробнее, почему как доход прошлых лет?
• Цитата: можно подробнее, почему как доход прошлых лет?

  Я правильно понимаю, что ошибка не в неверном начислении з/п, а в неверном переносе в другую базу ?
• Важный бух,  постараюсь объяснить. при формировании  оборотки за организацией числится задолженность перед некоторыми сотрудниками. Хотя на самом деле нет этой задолженности. До меня работала другая бух и после переноса из старой базы остатки по зп ,,полетели,,. Когда формирую отчеты ФСС, 6 ндфл и тд все отлично. Нет никаких искажений по зп. неверные остатки с 2019 года получается. соответственно бух баланс сдавался с неверной кредиторкой
• Цитата: при формировании  оборотки за организацией числится задолженность перед некоторыми сотрудниками.

  Это я поняла. Ее быть не должно этой задолженности. Поэтому вы считаете ее ошибкой. А ошибки прошлых лет исправляются в корреспонденции со счетами учета прочих доходов и расходов. (91 счет) При условии что они несущественные. Если они существенные, применяется 84 счет. Ваша организация СМП ?
• Важный бух, Да, СМП
• Цитата: Да, СМП

  Тогда имеете право не применять 84 счет при исправлении ошибок, и все ошибки исправлять как несущественные.  Имеются в виду ошибки прошлых лет.  Как в вашем случае. Отсюда проводка Д 70 К 91.1 на сумму несуществующей задолженности перед сотрудниками.
• Важный бух, благодарю!))
  
  Важный бух, а если наоборот, на сумму несуществующей задолженности сотрудника перед организацией получается Д 91.01 К 70 ?
• Цитата: Важный бух, а если наоборот, на сумму несуществующей задолженности сотрудника перед организацией получается Д 91.01 К 70 ?

  Тогда эту задолженность вы списываете проводкой Д 91.2 К 70
• Важный бух,  спасибо!!!!!!))))))))))

Explore More

• Как по требованию налоговой убыток по налогу на прибыль за 1-й квартал перенести на полугодие?
• Нужно ли проводить индексацию среднего заработка?
• При реформации баланса неверно формируется прибыль по Дт 84.01: как найти ошибку?
• Как правильно оформить договор аренды склада?
• Входит ли сумма пособий по безработице в расчет заработка для оплаты больничного?
• Формирование декларации по алкоголю и пиву в программе «Декларант-Алко»
• Корректировка акта сверки
• Кому не выгодно работать с компаниями, применяющими УСН?
• Потребительский кооператив на УСН покупает товар у физлица для дальнейшей перепродажи: как произвести оплату?
• Продажа ОС: как поступить с остатком на счете 08.04.2?
• Какими документами подтвердить расходы на ремонт арендованного автомобиля?
• Может ли ИП уменьшить налог по УСН (6%) на несвоевременно уплаченные страховые взносы за 2018 год?
• Как оформить возложение дополнительных обязанностей на работника?
• Как отразить в декларации по НДС оплату задолженности третьим лицом?
• Как в СЗВ-СТАЖ отразить праздничный день, выпавший на период отпуска работника?
• Как отразить аренду помещения на забалансовом счете?
• Как поступить, если сумма алиментов превышает сумму второй части заработной платы?
• Может ли неработающая бабушка уйти в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Как учитывать амортизацию созданного НМА?
• Штраф и госпошлину по судебному приказу нужно уплачивать одной суммой?
• Расчет отпуска в 2011 году
• Поставщик отказывается продавать товар
• Экспорт в Азербайджан: оформление товарной накладной ТОРГ-12
• Нужно ли начислять страховые взносы и НДФЛ при прощении долга работника по исполнительному листу?
• Изменение кадастровой стоимости земельного участка
• Как рассчитать полную стоимость потребительских займов за квартал для ломбарда?
• Расчет количества дней отпуска
• Налогообложение при дарении офиса единственного учредителя сыну
• Неверно указан код по ОКТМО при уплате страховых взносов
• Уплата налогов ИП на ОСНО
• Как узнать свой код по ОКПО?
• Может ли организация на ОСНО не выставлять счет-фактуру покупателю до дня оплаты?
• Как составить промежуточный баланс?
• Должна ли сумма по строке 020 расчета 6-НДФЛ быть равна сумме по строке 040?
• Лучше обратиться к руководителю лично по вопросу трудоустройства или ждать ответа по почте?
• Расчет пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2014 году
• Раздел 6 в РСВ-1 не заполняется в 1С ЗУП
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск
• Поставщик выставил счет-фактуру и ТОРГ-12 неправильной датой
• Расчет пособия по БиР
• Последовательность заполнения РСВ-1 в программе «Spu_orb»
• Как ответить на требование о представлении пояснений к декларации по налогу на прибыль?
• Ликвидация МУП: как быть с работниками — членами ликвидационной комиссии?
• Каким документом в 1С «закрыть» факторинг?
• ИП после смены системы налогообложения не перерегистрировал вовремя ККТ: как исправить ошибку?
• НДС при перевыставлении расходов контрагенту
• Почему при проверке декларации по налогу на прибыль за 2021 год возникает ошибка в приложении 4 к листу 02?
• Какую сумму учитывать в расходах в налоговом учете при списании лизингового автомобиля?
• Работник уходит в отпуск в январе: нужно ли будет пересчитывать отпускные, выплаченные в декабре?
• Скончался ИП-арендодатель: что делать с авансом по счету 60, если наследники не предоставляют документы?
• Какой номер корректировки указывать в уточненной декларации по налогу на прибыль по закрытому обособленному подразделению
• Почему в 1С возникла разница между декларацией по налогу на прибыль и остатком по счету 68.04 после досрочного выкупа лизингового имущества?
• Можно ли в расходах при УСН учитывать проценты по кредитам, уплаченные в период действия ПСН?
• Когда должен закрыться остаток по дебету счета 84.02 в 1С 3.0?
• Работница увольняется сразу после декрета: нужно ли выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск?
• Расчет налога на прибыль без применения ПБУ 18/02
• НДС при продаже ИП камер наблюдения управляющей компании
• Как в 1С ЗУП 3.1 начислить алименты и задолженность по алиментам?
• НДФЛ с выплаты иностранному физическому лицу, не осуществляющему деятельность в РФ
• Проводки по страховым взносам при закрытии месяца в 1С Бухгалтерия предприятия
• При формировании декларации по налогу на прибыль не списывается «покупной» НДС
• Расчет ежеквартальной платы за негативное воздействие на окружающую среду
• Задача: составить бухгалтерский баланс
• Нужно ли в расчете сумм выплачиваемых иностранным организациям доходов отражать все выплаты, произведенные в отчетном периоде?
• Достаточно ли кассового чека для учета в расходах стоимости аренды автомобиля во время командировки работника?
• Каков порядок подписания документов по ЭДО, если если в исходном УПД допущены ошибки?
• Взнос наличными от физического лица на счет ИП от лица ИП
• Положена ли компенсация за неиспользованный отпуск, если год отработан не полностью?
• Каковы последствия для ООО, если топливными картами пользуются лица, не являющиеся работниками?
• Облагается ли НДС претензия, выставленная организации на УСН?
• Может ли ИП без расчетного счета выписывать товарные накладные и получать оплату от ООО наличными?
• Почему в 1С 3.0 РСВ за полугодие содержит данные не за все месяцы?
• НДС в отчете о движении денежных средств
• Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация работнику стоимости проезда к месту работы?
• Как в 1С 8.3 перезачесть возврат денежных средств с одной организации на другую?
• Печать в ПКО
• КБК для перечисления штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М
• Заполнение Формы 1
• Нужно ли учитывать при начислении больничных суммы отпускных, материальной помощи и премии?
• Как заполнить раздел 6.8 в отчете РСВ-1 при неполной рабочей неделе в условиях РКС?
• Можно ли оформлять агентские договоры с клиентами?
• Покупка автомобиля ИП на ОСНО
• Оплата больничного по БиР работнице, уволенной при ликвидации филиала
• Как провести строительные материалы в 1С 8.3?
• Накопительную часть пенсии решено свести к нулю
• Выходное пособие при сокращении
• Автоматизированная система Галактика
• Почему не видны уплаты с минусом в СЗВ-6-4?
• Нужно ли ИП на УСН (6%) уплачивать налог на имущество, сдаваемое в аренду, по кадастровой стоимости?
• Отправка уведомления о расторжении трудового договора с иностранным гражданином по почте
• Последствия оплаты ИП фиксированных страховых взносов во 2 квартале 2013 года
• 51.4 оптовая торговля непродовольственными товарами
• Юридическое лицо требует от самозанятого выдать чек до оплаты: правомерно ли это?
• Выбор кода по ОКВЭД для оказания услуг по гравировке и печати этикеток, а также последующей их продажи
• Нулевая ставка НДС при реализации международной организации
• Документооборот при аренде строительной техники
• На каком счете учитывать растения при организации КФХ на ЕСХН из личного приусадебного хозяйства?
• Регистрация юридического лица: УСН или ОСНО?
• Проводки по начислению амортизации лизингового автомобиля
• Формирование ОСВ по счету 68 в конце года
• Как поступить, если покупатель отказался от товара, и будет проведен реэкспорт?
• В каких отчетах должна отражаться работа по совместительству?
• Минфин: в случае увеличения долей участников ООО за счет доли вышедшего из общества физлица, у оставшихся участников возникает д
• На какой субсчет относить запчасти в автосервисе?
• Заполнение 3-НДФЛ при «закрытии» ИП
• Списание резерва по сомнительным долгам
• Расчет пособия по БиР
• Курсовые разницы при импорте товара в 1С Предприятие 7.7
• Расчет ЕНВД за июнь, если магазин работал во втором квартале с 1 апреля по 13 июня
• Учет давальческого сырья
• ИП на УСН (доходы минус расходы): интернет-магазин без кассового аппарата
• Финансовая помощь на безвозмездной основе
• Как в бухгалтерском учете провести начисленные пени?
• Кого указывать в качестве покупателя в книге продаж при подтверждении нулевой ставки НДС — получателя товара или комиссионера?
• Не формируются РКО на выплату заработной платы в 1С 8.2
• Как рассчитать лимит для уплаты ежемесячных авансовых платежей вновь созданным ООО на ОСНО?
• Оплата отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет
• Нужно ли с 1-го февраля 2016 года увеличить пособие работнице, которая ушла в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет в октябре 2015 года?
• Как в 1С 3.0 сформировать счет-фактуру на аванс, если часть аванса была возвращена в день его получения?
• Курсовая разница у ИП на УСН (доходы)
• Контролируемая задолженность по займу в валюте
• Договор на оказание услуг нужно разрабатывать самому ИП или можно взять у изготовителя товара и поставить свою печать?
• Услуги измеряются в кубах
• Расчет наличными между двумя ИП на сумму, превышающую 100 000 рублей
• Должен ли внешний совместитель предоставлять больничный лист?
• Восстановление трудовой книжки
• Нужно ли ИП на УСН без работников (общепит) принимать себя на работу и платить себе зарплату?
• Расчет себестоимости в 1С УПП 1.3
• Уменьшение налога при УСН на сумму взносов «за себя» и за работников
• Задача: составить проводки
• Форма 4-ФСС за полугодие
• Налогообложение при перевозках пассажиров
• Трудоустройство на сезонную работу
• Какая грозит ответственность, если в РСВ-1 за 3-й квартал ошибочно были отражены начисления по работнику, уволенному во 2-м квартале?
• Может ли ИП для своей деятельности использовать расчетный счет, открытый на физическое лицо (пластиковую карту Сбербанк)?
• Неправильно указан счет авансов у заказчика в 1С Бухгалтерия предприятия
• 1С Бухгалтерия предприятия не запрашивает счет-фактуру при поступлении товара
• Сдача 6-НДФЛ за физическое лицо при аренде транспортного средства
• Нужно ли вставать на учет в качестве стационарного объекта торговли при самовывозе товара из офиса?
• Ввод в эксплуатацию 1С 8.2
• Расхождение баланса и ОСВ: как предоставить данные для банка?
• Расчет среднедневного заработка для суда
• Работника признали банкротом: в какой момент прекращать удержание долгов из зарплаты?
• Учет процентов по займу
• Как оприходовать готовую продукцию собственного производства?
• Учредитель-директор предоставил ООО беспроцентный заем: можно ли оформить договор процентного займа?
• Как оплачивать праздничные дни при сменном графике?
• ООО покупает имущество у ИП: как определить балансовую стоимость и отразить в бухучете?
• Как рассчитать пособие по БиР при неполном рабочем дне?
• Каков порядок действий при прекращении деятельности по ЕНВД?
• Как оформлять ремонточасы водителей?
• Расчет больничного по уходу за больным ребенком
• Бухгалтерский баланс ООО на ЕНВД
• Корректировочный счет-фактура и ТОРГ-12 в 1С 8.2
• Сдача в аренду объекта незавершенного строительства облагается НДС?
• Можно ли зачесть НДС при возврате товара ИП?
• Какую норму списания ГСМ установить для седельного тягача?
• Может ли организация использовать кассовый аппарат, приобретенный за наличный расчет без документов?
• ИП уплачивал авансовые платежи по минимальному налогу вместо налога по УСН (5%): как поступить?
• Какую отчетность подавать по транспортному средству, являющемуся ОС?
• Какие отчеты сдавать ИП на УСН и ЕНВД?
• Списание материалов по форме М-29
• Как отразить в налоговом учете аренду сайта у физического лица?
• Оформление первичных документов по агентскому договору
• Страховые взносы с суммы земельного налога
• Учет в обособленном подразделении
• Выплата заработной платы через кассу при наличии у работников зарплатных карт и задолженности по взносам и налогам
• Дебетовое сальдо по счету 68.04 в 1С
• Как учитывать НДС с авансов, оплаченных поставщику?
• Как в 1С 3.0 провести агенту (такси) уплату штрафов ГИБДД за водителей?
• ИП получил оплату на карту: можно ли перевести эту сумму на счет и уплатить налог?
• Можно ли учесть в затратах стоимость товара, приобретенного до перехода с ЕНВД на УСН?
• Отчетность адвокатского кабинета
• В декларацию по НДС в 1С не попадают счета-фактуры
• Перевод работника на должность директора
• Является ли предоплата за сельскохозяйственную продукцию прибылью от ее продажи?
• Как восстановить в организации кадровый учет?
• Оплата больничного: как рассчитать среднедневной заработок с учетом периода учета в центре занятости?
• Как заполнять журнал кассира-операциониста в те дни, когда нет выручки
• Можно ли подать одну форму Р13014 для изменения названия ООО, данных руководителя и добавления кода из ОКВЭД?
• Можно ли выплатить дивиденды, если в текущем году предполагается убыток?
• Как в 1С 3.0 закрыть счет 000, на котором висит сумма уставного капитала?
• НДС в счете-фактуре
• Исправление в налоговом учете ошибок при выборе амортизационной группы
• Какой день считается днем сдачи СЗВ-М при отправке почтой?
• Как расшифровать доходы по декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3?
• Нужно ли уплачивать НДФЛ при возврате ИП на УСН заемных средств физическому лицу?
• Как ООО на ЕНВД заполнить декларацию по НДС при получении вознаграждения (роялти)?
• Как списывать ГСМ при предоставлении подотчетным лицом чеков без оформления путевых листов?
• Работник уходит в отпуск через три дня после выплаты заработной платы
• В 1С 8.3 корректировка реализации не попадает на счет 10.09 и в декларацию по НДС
• Как трудоустроить работника на один месяц?
• Ответственность арендодателя: может ли арендодатель требовать, чтобы у него остался запасной комплект ключей?
• Каковы требования при утилизации лабораторных мышей?
• Задача: отразить на счетах операции по движению готовой продукции, используя в учете счет 40
• Как отразить возврат аванса покупателю в валюте в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Нужно ли выдавать чек онлайн-кассы при оплате по карте?
• Как убрать сальдо по счету 60.02?
• Обязано ли ООО на УСН уплачивать налог на имущество с кадастровой стоимости с 2017 года в Саратове?
• Реакция банка при пополнении личного счета физического лица
• Порядок смены учредителя в организации
• Что делать с трудовой книжкой ИП на бумажном носителе?
• Ошибка при формировании расчетного листка
• Налог на имущество
• НДС
• Как оформить увольнение директора?
• Как агенту на УСН выставлять счет-фактуру?
• Какая должна быть нумерация счетов-фактур при реализации?
• Надо ли подавать заявление на ведение трудовых от работников, для которых это первое место работы?
• Задача по расчету НДС
• Как перевести матзапасы в ОС в 1С БГУ 1.0?
• Ликвидация микропредприятия: нужно ли сдавать отчет о финансовых результатах?
• Нужно ли организации без работников сдавать форму 2-НДФЛ?
• Как принять на работу гражданина Казахстана по программе переселения?
• Задача: составить проводки